*ST西發(fā)（000752）2022年年度董事會(huì)經(jīng)營(yíng)評(píng)述內(nèi)容如下：

一、報(bào)告期內(nèi)公司所處行業(yè)情況

(資料圖片)

中國(guó)是啤酒生產(chǎn)和消費(fèi)大國(guó)，啤酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展至今已經(jīng)進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展的成熟期，行業(yè)集中度較高。

隨著進(jìn)口啤酒、精釀啤酒等多品類的崛起以及消費(fèi)者對(duì)啤酒的需求向高品質(zhì)、個(gè)性化、多元化轉(zhuǎn)變，啤酒行業(yè)不斷整合、升級(jí)。同時(shí)，消費(fèi)者理念轉(zhuǎn)變也將推動(dòng)啤酒行業(yè)市場(chǎng)向多元化發(fā)展，分化出更多新的啤酒細(xì)分行業(yè)，啤酒業(yè)務(wù)賽道拓寬。產(chǎn)品高端化、多元化成為提升行業(yè)盈利能力的主線，推行高端化、提升產(chǎn)品結(jié)構(gòu)將成為啤酒企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)。公司生產(chǎn)的“拉薩啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治區(qū)具有較大的品牌影響力和知名度，已形成一定的地方性品牌優(yōu)勢(shì)。

二、報(bào)告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)

公司需遵守《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第3號(hào)——行業(yè)信息披露》中食品及酒制造相關(guān)業(yè)的披露要求公司主營(yíng)啤酒的生產(chǎn)與銷售，啤酒銷售占公司主營(yíng)收入的95%以上。公司擁有的“拉薩啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治區(qū)具有較大的品牌影響力和知名度。

公司的經(jīng)營(yíng)模式是傳統(tǒng)的釀造制造企業(yè)模式，建立了配套完整的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售體系。

公司的采購(gòu)模式是公司組織二人以上對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行先期考察，核查供應(yīng)商行業(yè)資質(zhì)；對(duì)供應(yīng)商實(shí)施認(rèn)定，供應(yīng)商提供樣品、價(jià)格和供應(yīng)商生產(chǎn)規(guī)模等，由公司質(zhì)檢部門確定樣品是否達(dá)到國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)標(biāo)者進(jìn)入合格供應(yīng)商名錄；根據(jù)生產(chǎn)需求，選擇至少兩家及以上合格供應(yīng)商進(jìn)入擬合作體系，通過(guò)綜合評(píng)定確定最終供貨商。公司每年年底前和主要的原材料供應(yīng)商簽署下一年的采購(gòu)合同，采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的采購(gòu)明細(xì)表和生產(chǎn)計(jì)劃，編制采購(gòu)計(jì)劃，下達(dá)采購(gòu)訂單，分批向供應(yīng)商采購(gòu)，通過(guò)“以需定購(gòu)”合理控制原材料庫(kù)存量，有效降低存貨資金占用。公司的生產(chǎn)模式是與客戶簽訂框架合同后，按照客戶的月度訂單由銷售部門根據(jù)訂單并結(jié)合產(chǎn)成品的庫(kù)存情況，編制月度預(yù)測(cè)計(jì)劃，經(jīng)銷售、制造等部門評(píng)審后，由銷售部門確定次月生產(chǎn)計(jì)劃，再由制造部門安排組織生產(chǎn)。銷售部接到客戶訂單后，結(jié)合產(chǎn)品庫(kù)存，下達(dá)銷售需求計(jì)劃，生產(chǎn)部門制定生產(chǎn)計(jì)劃及材料采購(gòu)計(jì)劃，組織生產(chǎn)。公司的銷售模式是根據(jù)不同的產(chǎn)品分為直銷模式和經(jīng)銷商模式。通過(guò)兩種模式的融會(huì)貫通，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效益最大化。直銷模式可以實(shí)現(xiàn)單位產(chǎn)品利潤(rùn)最大化，但是銷售量難以形成規(guī)模效應(yīng)；分銷模式可以高效拓寬市場(chǎng)銷售渠道，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

公司以拉薩啤酒為主要業(yè)務(wù)平臺(tái)，西藏地區(qū)獨(dú)特的自然資源為公司生產(chǎn)制造高品質(zhì)的、綠色無(wú)污染的西藏泉水釀造啤酒提供了有利條件，通過(guò)輻射西藏地區(qū)的銷售體系，實(shí)現(xiàn)拉薩啤酒在西藏區(qū)域內(nèi)的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位。

隨著我國(guó)消費(fèi)升級(jí)趨勢(shì)日益明顯，啤酒消費(fèi)者的消費(fèi)觀念逐步向享受品質(zhì)啤酒轉(zhuǎn)變，高端化、多元化、特色化成為消費(fèi)升級(jí)導(dǎo)向，公司面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力。啤酒行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日趨激烈，公司作為區(qū)域性中型啤酒生產(chǎn)廠商，產(chǎn)品雖然擁有長(zhǎng)期的口感美譽(yù)度、綠色無(wú)污染的認(rèn)知度，消費(fèi)者對(duì)公司產(chǎn)品也有較強(qiáng)的忠誠(chéng)度，但西藏區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)新興啤酒企業(yè)的建設(shè)以及其他啤酒品牌對(duì)公司保持區(qū)域內(nèi)主優(yōu)勢(shì)地位構(gòu)成影響。面對(duì)行業(yè)轉(zhuǎn)型及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，公司將利用 30多年的釀造技術(shù)與知名釀造技術(shù)企業(yè)、專業(yè)大學(xué)聯(lián)合發(fā)展，在立足自身已形成的品牌優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上促進(jìn)產(chǎn)能提升及產(chǎn)品升級(jí)轉(zhuǎn)型，完善營(yíng)銷體系，利用電商平臺(tái)推進(jìn)數(shù)字化渠道，積極拓展區(qū)外市場(chǎng)；優(yōu)化管理體系，提升品牌影響力，促進(jìn)公司穩(wěn)定、健康發(fā)展。

品牌運(yùn)營(yíng)情況

公司系西藏本土啤酒生產(chǎn)及銷售企業(yè)，主營(yíng)品牌為“拉薩啤酒”，已在西藏地區(qū)形成一定的品牌優(yōu)勢(shì)。報(bào)告期內(nèi)，拉薩啤酒全新產(chǎn)品“3650”上市，該品種上市彌補(bǔ)了拉薩啤酒產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一的問(wèn)題，同時(shí)更好的迎合了當(dāng)下新一代年輕消費(fèi)者的口味，使公司品牌更趨向年輕化?！?650”在釀造技術(shù)層面，技術(shù)人員克服了高海拔環(huán)境，釀造設(shè)備低沸點(diǎn)、酵母擴(kuò)培低效率等客觀影響因素，在保證拉薩啤酒獨(dú)有配方的基礎(chǔ)上，讓新產(chǎn)品口味更醇厚香濃。

目前，公司主要產(chǎn)品包含普通瓶裝啤酒628ml*12瓶、綠色易拉罐聽(tīng)裝啤酒355ml*24聽(tīng)、“3650”瓶裝啤酒330ml*24瓶。拉薩啤系列產(chǎn)品是以優(yōu)質(zhì)麥芽、泉水、啤酒花為原料，利用西藏“水質(zhì)純凈、無(wú)工業(yè)污染、原料上乘”三大自然優(yōu)勢(shì)和傳統(tǒng)釀制，酒體清澈透明，泡沫潔白細(xì)膩、持久掛杯、口感純正。

主要銷售模式

公司的銷售模式是根據(jù)不同的產(chǎn)品分為直銷模式和經(jīng)銷商模式，通過(guò)兩種模式的融會(huì)貫通，可以爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效益最大化。直銷模式可以實(shí)現(xiàn)單位產(chǎn)品利潤(rùn)最大化，但是銷售量難以形成規(guī)模效應(yīng)；分銷模式可以高效拓寬市場(chǎng)銷售渠道，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。目前主要經(jīng)銷渠道為線下銷售。

經(jīng)銷模式

1、按銷售模式,公司營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、毛利率及同比變動(dòng)情況：

2、按產(chǎn)品類別分類，公司各類產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、毛利率及同比變動(dòng)情況

三、核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

公司擁有的“拉薩啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治區(qū)具有較大的品牌影響力和知名度，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展形成一定的品牌優(yōu)勢(shì)，深受當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的喜愛(ài)。

公司是西藏第一家現(xiàn)代化啤酒生產(chǎn)企業(yè)，作為西藏地區(qū)歷史最悠久的啤酒生產(chǎn)企業(yè)，擁有坐落在世界上海拔最高的啤酒廠，公司啤酒產(chǎn)品采用當(dāng)?shù)責(zé)o污染的優(yōu)質(zhì)泉水釀造而成，其品質(zhì)優(yōu)良，工藝獨(dú)特，形成了長(zhǎng)期的口感美譽(yù)度。公司在立足于西藏區(qū)域較為成熟的銷售體系基礎(chǔ)上，建立并不斷完善覆蓋西藏區(qū)域外的經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化市場(chǎng)推廣及品牌營(yíng)銷，鞏固提高現(xiàn)有市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位和新市場(chǎng)的占有率。

四、公司未來(lái)發(fā)展的展望

（一）行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

我國(guó)啤酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展至今已達(dá)到成熟期，市場(chǎng)集中度提升，在產(chǎn)品消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)的帶動(dòng)下，產(chǎn)能及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，國(guó)內(nèi)中高端產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)將加劇。啤酒行業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)由產(chǎn)能、規(guī)模擴(kuò)張轉(zhuǎn)向以質(zhì)量型、差異化為主的競(jìng)爭(zhēng)，高端化趨勢(shì)下，以聽(tīng)裝啤酒、精釀啤酒為代表的高端產(chǎn)品占比不斷提升，持續(xù)提升中高端產(chǎn)品升級(jí)轉(zhuǎn)型成為大勢(shì)所趨。

（二）未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略

公司未來(lái)將持續(xù)深耕主營(yíng)業(yè)務(wù)，在西藏區(qū)域做好渠道下沉工作，建立、完善深度分銷機(jī)制；充分利用拉薩啤酒現(xiàn)有品牌優(yōu)勢(shì)，根據(jù)消費(fèi)者需求變化，研發(fā)滿足年輕用戶的新產(chǎn)品，滿足消費(fèi)者多元化的市場(chǎng)需求；以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，逐步完善配套生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)；進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)銷體系建設(shè)，逐步構(gòu)建線上、線下結(jié)合的全渠道營(yíng)銷體系規(guī)劃布局；利用新媒體建立營(yíng)銷推廣矩陣；通過(guò)在西藏域外招商，逐步將拉薩啤酒從地方品牌推廣為區(qū)域性品牌。

（三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

公司在立足現(xiàn)有品牌“拉薩啤酒”基礎(chǔ)上，持續(xù)聚焦公司核心產(chǎn)品，進(jìn)行產(chǎn)品差異化設(shè)計(jì)，以產(chǎn)品、渠道、市場(chǎng)為主要方向，采取多種措施，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，發(fā)力中高端市場(chǎng)，加強(qiáng)品牌塑造和管理水平的提升，不斷提升品牌影響力，在鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，加大新區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓。

公司將加快啤酒生產(chǎn)線的升級(jí)改造，保障穩(wěn)定生產(chǎn)以滿足市場(chǎng)需求，逐步提高產(chǎn)能，通過(guò)新型釀造工藝，進(jìn)一步提升產(chǎn)品質(zhì)量，逐步推動(dòng)高端化產(chǎn)品，抓住市場(chǎng)新的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力及核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著啤酒行業(yè)的整合發(fā)展，消費(fèi)需求的高端化、差異化、個(gè)性化對(duì)啤酒企業(yè)技術(shù)質(zhì)量管理和產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)提出了更高的要求，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有可能會(huì)進(jìn)一步加劇，同時(shí)給公司持續(xù)提高市場(chǎng)份額帶來(lái)一定壓力。

2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一是隨著啤酒行業(yè)的整合發(fā)展，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有可能會(huì)進(jìn)一步加劇，給公司持續(xù)提高市場(chǎng)份額帶來(lái)一定壓力。二是我國(guó)啤酒產(chǎn)業(yè)品質(zhì)化消費(fèi)需求不斷升級(jí)，啤酒企業(yè)面臨產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和迭代升級(jí)的壓力；三是西藏區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)新興啤酒企業(yè)的崛起以及其他啤酒品牌的影響對(duì)公司保持區(qū)域內(nèi)主優(yōu)勢(shì)地位構(gòu)成沖擊；四是原材料、生產(chǎn)要素、運(yùn)輸?shù)葍r(jià)格上漲，對(duì)公司盈利能力帶來(lái)一定不利影響。

公司將充分利用拉薩啤酒現(xiàn)有品牌優(yōu)勢(shì)，抓住國(guó)內(nèi)啤酒消費(fèi)升級(jí)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)遇，根據(jù)消費(fèi)者需求變化，研發(fā)新產(chǎn)品，滿足消費(fèi)者多元化的市場(chǎng)需求；以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，逐步加快完善配套生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)產(chǎn)能提升及產(chǎn)品升級(jí)轉(zhuǎn)型；進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)銷體系建設(shè)，逐步構(gòu)建線上、線下結(jié)合的全渠道營(yíng)銷體系規(guī)劃布局；優(yōu)化管理體系，提升品牌影響力，促進(jìn)啤酒主業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

3、訴訟風(fēng)險(xiǎn)

公司自2018年6月陸續(xù)暴發(fā)了多起訴訟或仲裁（詳見(jiàn)本報(bào)告“第六節(jié)

重要事項(xiàng)”之“十一、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”）。截至本報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，公司5個(gè)銀行賬戶被凍結(jié)（上述被凍結(jié)賬戶為母公司賬戶，公司為控股型公司，所涉賬戶凍結(jié)情況未影響公司業(yè)務(wù)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，上述賬戶非公司主要銀行賬戶）；公司持有的西藏拉薩啤酒有限公司、西藏銀河商貿(mào)有限公司、蘇州華信善達(dá)力創(chuàng)投資企業(yè)（有限合伙）、四川恒生科技發(fā)展有限公司、中誠(chéng)善達(dá)（蘇州）資產(chǎn)管理有限公司的股權(quán)狀態(tài)為凍結(jié)或者輪候凍結(jié)。截至本報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，公司部分案件已作出判決或裁決，其他案件仍在審理過(guò)程中。若所涉案件最終判決由公司承擔(dān)還款義務(wù)且又無(wú)法向資金實(shí)際使用方及其他相關(guān)方追回?fù)p失，公司持有的控股子公司或聯(lián)營(yíng)公司的股權(quán)可能被強(qiáng)制執(zhí)行，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況等將會(huì)受到重大影響，存在資不抵債甚至宣告破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

公司將采取聘請(qǐng)專業(yè)律師積極應(yīng)訴，與相關(guān)債權(quán)人磋商，爭(zhēng)取達(dá)成債務(wù)和解以及繼續(xù)向公安機(jī)關(guān)反映案件相關(guān)情況等方式努力維護(hù)公司合法權(quán)益。

4、公司子公司拉薩啤酒大額應(yīng)收款項(xiàng)未能按照整改報(bào)告如期收回

公司于2022年5月16日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)西藏監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“西藏證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（[2022]3號(hào)），要求公司采取切實(shí)有效舉措，積極追償應(yīng)收款項(xiàng)，確保資金安全。公司于2022年6月25日披露了《關(guān)于西藏證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令整改措施決定的整改報(bào)告》（簡(jiǎn)稱“整改報(bào)告”）。具體情況請(qǐng)見(jiàn)公司于2022年8月12日、2022年8月20日披露于巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于西藏證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令整改措施決定事項(xiàng)整改進(jìn)展情況的公告》。截至本公告披露日，有關(guān)方就歸還、解決拉薩啤酒大額應(yīng)收款項(xiàng)所做出的承諾未按期履行。

5、因公司2022年度審計(jì)報(bào)告顯示期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法表示的審計(jì)報(bào)告；按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》公司股票交易被深圳證券交易所疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。因年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2022年度內(nèi)部控制出具了否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》公司股票交易疊加被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。截至本公告披露日，公司仍被深圳證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

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